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發(fā)布機構：羅湖區(qū)財政局（國有資產監(jiān)督管理局、集體資產管理局）發(fā)布日期：2025-08-08
名 稱：深圳市羅湖區(qū)財政局關于印發(fā)《深圳市羅湖區(qū)屬國有企業(yè)投融資監(jiān)督管理規(guī)定》的通知
文 號：羅財規(guī)〔2025〕3號
第一章 總則
第一條 為切實履行國有資產出資人職責，促進國有企業(yè)投融資決策的科學化和規(guī)范化，優(yōu)化國有資產評估管理，確保國有資產安全和保值增值，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《中華人民共和國公司法》《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等有關法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，結合我區(qū)實際，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于直管企業(yè)、所屬企業(yè)(以下統稱“國有企業(yè)”)的投資、融資行為。直管企業(yè)和所屬企業(yè)的設立不適用本規(guī)定。
第三條 本規(guī)定所稱投資，是指國有企業(yè)以現金、實物、有價證券或無形資產等實施投資的行為，包括設立參股企業(yè)、收購兼并、合資合作、對所出資企業(yè)追加投入等股權投資，基本建設、技術改造等固定資產投資（對原有固定資產進行必要的基本維修、維護項目除外），證券投資、期貨投資等金融投資。
第四條 本規(guī)定所稱融資，是指國有企業(yè)因生產經營需要而進行資金籌措的行為，包括金融機構貸款、國有企業(yè)之間資金借貸等。
第五條 區(qū)國資監(jiān)管部門對國有企業(yè)的投融資進行監(jiān)管，履行下列監(jiān)管職責：
?。ㄒ唬┲贫▏衅髽I(yè)投融資監(jiān)督管理制度；
?。ǘ┲笇Ш捅O(jiān)督國有企業(yè)建立健全投融資管理制度，監(jiān)督檢查國有企業(yè)投融資管理制度的執(zhí)行情況；
?。ㄈ彾ê捅O(jiān)督國有企業(yè)的投融資計劃，監(jiān)督投融資項目的執(zhí)行落實情況；
?。ㄋ模┌凑諜嘞迣`規(guī)投融資造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的進行責任追究；
（五）履行區(qū)政府賦予的其他職責。
第六條 直管企業(yè)為投融資活動的實施主體，是投融資項目的直接責任人，履行下列監(jiān)管職責：
?。ㄒ唬┲贫ú?zhí)行企業(yè)投融資管理制度；
?。ǘ┲贫ū酒髽I(yè)及其所屬企業(yè)的年度投融資計劃；
?。ㄈ┙M織實施投融資項目的可行性研究、合法性審查及專家評審等；
（四）組織落實企業(yè)投融資項目，進行項目管理和風險管控；
（五）對所屬企業(yè)的投融資活動進行監(jiān)督管理；
（六）履行區(qū)國資監(jiān)管部門賦予的其他職責。
第二章 國有企業(yè)投資管理
第七條 國有企業(yè)投資活動應當遵循下列原則：
（一）符合國家、地方發(fā)展規(guī)劃和產業(yè)政策；
?。ǘ┓蠀^(qū)屬國有經濟布局戰(zhàn)略性調整要求；
（三）符合發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和主業(yè)發(fā)展方向；
?。ㄋ模┩顿Y規(guī)模應與國有企業(yè)資產經營規(guī)模、資產負債水平和實際籌資能力相適應。
第八條 國有企業(yè)可在本金安全、收益穩(wěn)定、風險可控的前提下，開展貨幣基金、銀行發(fā)行的理財產品等類型的理財投資，提高閑置資金的收益水平。原則上不得投資或購買股票、外匯、期貨、期權等投資產品以及高風險的理財產品。
第九條 國有企業(yè)投資決策應當堅持“審慎”原則，充分預計投資風險，在可行性研究論證中對存在的不確定性因素作為不利因素判斷，存在重大不確定性因素的項目原則上不得實施。
第十條 國有企業(yè)的投資決策原則上應當經過全面、充分、嚴密的前期可行性研究論證工作，按照規(guī)范編制投資項目可行性研究報告。可行性研究報告應當以投資項目實施的必要性、技術與經濟可行性、EVA評價、風險評估等為主要內容，是投資項目決策最基本和最主要的依據。
國有企業(yè)可自行編制投資項目可行性研究報告，但對于專業(yè)領域的投資項目或投資金額1億元以上的項目，原則上應當委托具有相應資質的專業(yè)中介機構進行編制；中央、省、市屬國有企業(yè)牽頭投資的項目,可直接采用中央、省、市屬國有企業(yè)編制的可行性研究報告。
第十一條 投資項目涉及收購股權、資產或以非貨幣資產對外投資的，應當聘請具有相應資質的評估機構進行資產評估。涉及國有企業(yè)股權的，還應聘請具有相應資質的審計機構進行專項審計。涉及股權投資事項不宜單獨進行專項審計的，國有企業(yè)應當取得被投資企業(yè)最近一期年度審計報告。資產評估報告應當按照有關規(guī)定履行核準或備案程序，經核準或備案后的評估結果作為對外投資的價值參考。
經區(qū)國資監(jiān)管部門批準或者涉及收購上市公司股權的，可免予資產評估。
第十二條 承擔投資項目可行性研究論證（包括編制可行性研究報告、審計和資產評估等）以及法律咨詢等前期工作的中介機構應具備相應執(zhí)業(yè)資質，有良好的執(zhí)業(yè)記錄。有關選聘工作應當按照公開、公平、公正、擇優(yōu)和誠信的原則進行。
第十三條 國有企業(yè)的投資項目統一由直管企業(yè)提出申請。直管企業(yè)提出投資項目申請，應當上報以下材料：
（一）投資項目的申請文件，包括國有企業(yè)基本情況（含資金狀況等）、擬投資項目情況等；
?。ǘ┛尚行匝芯繄蟾婕皩＜以u審意見；
?。ㄈ徲嫾百Y產評估報告；
?。ㄋ模┓梢庖姇?；
?。ㄎ澹┯嘘P合作意向書及其他重要法律文本（草案）；
?。┖腺Y、合作方情況介紹、工商登記資料和資信證明；
?。ㄆ撸┯嘘P政府部門批復、專業(yè)技術鑒定等必要文件。
第十四條 投資項目應當組織專家評審。評審的內容包括但不限于可行性研究報告及相關資產評估報告、法律意見書、合資合同、章程、協議等，專家評審未通過或存在重大爭議的項目不得進入決策程序。專家評審工作一般由國有企業(yè)組織，視項目具體情況，區(qū)國資監(jiān)管部門可派人參與監(jiān)督或直接組織。
專家評審按照以下要求進行：
（一）專家評審組原則上由5人以上奇數的專家組成，包括行業(yè)技術、管理以及經濟、財務、法律、資產評估等方面的專家；
（二）專家評審組成員應在該專業(yè)領域具有較高聲譽和專業(yè)素質，有長期從業(yè)資歷，無不良記錄。有關選聘工作按照公開、公平、公正和有利于專家獨立、客觀發(fā)表意見的原則進行；
?。ㄈ﹨⒓釉u審的專家應當按照誠信、客觀、負責的原則，對可行性研究論證涉及的本專業(yè)領域內容進行審核，書面提出具體、明確的評審意見，評審結束后由專家評審組提出綜合評審意見；
?。ㄋ模＜以u審組以表決方式對項目進行審議，三分之二以上成員同意為評審通過。
第十五條 國有企業(yè)參與公益性、功能性等投資項目，經區(qū)政府批準同意的，可免于開展可行性研究和專家評審工作。
第十六條 國有企業(yè)的投資項目按照以下權限和程序決定或批準：
（一）投資額1000萬元以下的，由直管企業(yè)決定，并向區(qū)國資監(jiān)管部門報告；
?。ǘ┩顿Y額1000萬元以上、5000萬元以下的，由區(qū)國資監(jiān)管部門批準；
?。ㄈ┩顿Y額5000萬元以上、1億元以下的，經區(qū)國資監(jiān)管部門審核后，報區(qū)政府常務會議審議；
（四）投資額1億元以上的，經區(qū)國資監(jiān)管部門審核、區(qū)政府常務會議審議后，報區(qū)委常委會會議審議。
第十七條 投資額在5000萬元以下，但投資項目涉及以下事項的，經區(qū)國資監(jiān)管部門審核后，報區(qū)政府常務會議審議：
?。ㄒ唬┰谥袊箨懙貐^(qū)之外的地區(qū)（包括中華人民共和國所屬的香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)）投資的項目；
?。ǘ┥夏昴┵Y產負債率超過70%的國有企業(yè)進行的投資項目；
?。ㄈ┩顿Y額占國有企業(yè)凈資產50%以上的項目；
（四）與非國有經濟主體進行合資、合作，且國有經濟主體（央企、市屬國企、其他地方國企）沒有實際控制權的項目；
?。ㄎ澹﹨^(qū)國資監(jiān)管部門認為有必要提請審議的其他投資項目。
第十八條 國有企業(yè)以其擁有的土地、房產進行開發(fā)或城市更新（不含綜合整治）的，由直管企業(yè)提出方案，經區(qū)國資監(jiān)管部門審核后，報區(qū)政府常務會議審議。
第十九條 投資額超出經批準機構審議金額20%以上的，或經批準后兩年以上未實施的，按照本規(guī)定重新報批；投資額未超出以上限額但發(fā)生以下重大變化的，國有企業(yè)履行內部決策程序后，向區(qū)國資監(jiān)管部門書面報告：
?。ㄒ唬┕蓹嘟Y構發(fā)生重大改變，導致國有企業(yè)控制權轉移的；
（二）投資合作方嚴重違約，損害國有企業(yè)權益的；
?。ㄈ┩獠凯h(huán)境變化導致投資項目預期收益低于可行性研究報告的。
第二十條 經批準的投資項目，不繼續(xù)實施的，國有企業(yè)應及時向區(qū)國資監(jiān)管部門報告原因、項目現況及其他有關資料。
第三章 國有企業(yè)融資管理
第二十一條 國有企業(yè)應當合理配置融資工具，降低融資成本，控制融資規(guī)模，防范融資風險。
第二十二條 國有企業(yè)的融資方案統一由直管企業(yè)負責制定，按照以下權限和程序決定或批準：
（一）融資額1億元以下的融資方案，由直管企業(yè)決定，向區(qū)國資監(jiān)管部門報告；
?。ǘ┤谫Y額1億元以上、3億元以下的融資方案，由區(qū)國資監(jiān)管部門批準；
?。ㄈ┤谫Y額3億元以上、5億元以下的融資方案，經區(qū)國資監(jiān)管部門審核后，報區(qū)政府常務會議審議。
?。ㄋ模┤谫Y額5億元以上的融資方案，經國資監(jiān)管部門審核、區(qū)政府常務會議審議后，報區(qū)委常委會會議審議。
國有企業(yè)融資抵押擔保事項按照融資方案決策權限和程序審議，國有企業(yè)資產負債率超過70%時的融資行為須經區(qū)國資監(jiān)管部門審核后，報區(qū)政府常務會議審議。
第二十三條 國有企業(yè)原則上不得為自然人和無產權關系的法人提供借款或擔保。嚴禁為公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其關聯人所有或者實際控制的企業(yè)提供借款或擔保。
第二十四條 國有企業(yè)之間的借款事項實行分級決定或批準：
?。ㄒ唬┩恢惫芷髽I(yè)及其所屬企業(yè)系統內部的相互借款事項，由直管企業(yè)決定，向區(qū)國資監(jiān)管部門報告。
（二）不同直管企業(yè)及其所屬企業(yè)之間的相互借款事項，由直管企業(yè)提出方案，報區(qū)國資監(jiān)管部門批準。
第二十五條 直管企業(yè)及其所屬企業(yè)系統內部的相互擔保事項由直管企業(yè)決定，向區(qū)國資監(jiān)管部門報告。
直管企業(yè)總擔保規(guī)模原則上不超過企業(yè)合并凈資產的40%，單戶所屬企業(yè)（含本部）擔保額原則上不超過本企業(yè)凈資產的50%。
第四章 監(jiān)督和責任追究
第二十六條 區(qū)國資監(jiān)管部門對國有企業(yè)投融資項目實施過程進行監(jiān)督管理，可視情況對國有企業(yè)各類投融資項目實施情況進行檢查，開展統計、稽核等工作。
第二十七條 直管企業(yè)應開展重大投資項目的后評價工作,主要包括：
?。ㄒ唬椖勘尘啊⒖尚行匝芯空撟C、決策、準備、實施和運營情況進行全面回顧；
?。ǘ椖抗に嚭图夹g、財務和經濟效益、環(huán)境和社會影響及項目管理等方面進行分析評價；
?。ㄈ椖磕繕藢崿F程度和可持續(xù)性進行客觀評述；
?。ㄋ模椖看嬖趩栴}提出改進意見和責任追究建議。
第二十八條 直管企業(yè)應在年終總結時，將本企業(yè)及其所屬企業(yè)投資資金的使用、所投項目的進展、融資債務償還情況及風險防范措施等信息匯總后，向區(qū)國資監(jiān)管部門報告。
第二十九條 國有企業(yè)集體作出的決定違規(guī)違紀違法，造成國有資產損失或者其他不良后果的，對負有責任的領導人員和其他直接責任人依規(guī)依紀依法追究相應責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第三十條 國有企業(yè)管理人員、監(jiān)督人員和其他有關人員違規(guī)違紀違法，未履行或未正確履行職責，造成國有資產損失或其他不良后果的，應分別視具體情形依規(guī)依紀依法追究相應責任，給予黨紀處分、政務處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第三十一條 承擔投資項目可行性研究論證（包括編制和復核可行性研究報告、進行審計和資產評估等)以及法律咨詢等業(yè)務的中介機構，出具嚴重失實報告的，不得再聘請其從事國有企業(yè)的相關業(yè)務。區(qū)國資監(jiān)管部門可視情形提請有關主管部門予以處理；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責任。
第三十二條 參與投資項目評審的社會專家喪失獨立立場，違反誠信原則，泄露商業(yè)機密，造成惡劣影響和嚴重后果的，不得再聘請其進行國有企業(yè)的相關咨詢和評審工作；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責任。
第五章 附則
第三十三條 本規(guī)定所稱“以上”含本數，“以下”不含本數；金額幣別為人民幣。
第三十四條 本規(guī)定由區(qū)國資監(jiān)管部門負責解釋。本規(guī)定未盡事宜，按照國家、省、市有關規(guī)定辦理。
第三十五條 本規(guī)定自2025年8月20日起施行，有效期5年?！渡钲谑辛_湖區(qū)屬國有企業(yè)投融資監(jiān)督管理規(guī)定》（羅國資規(guī)〔2022〕2號）同時廢止。
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